Impuestos por comprar y vender un inmueble

¬ŅSABES QU√Č IMPUESTOS GENERAN ESTAS OPERACIONES Y EN QU√Č CASOS PUEDES EXENTARLOS? TE LO EXPLICAMOS.

Comprar o vender una casa implica el pago de impuestos que no siempre entendemos con claridad. Por ello, en Vivanuncios, el portal inmobiliario de eBay en México, platicamos con José Antonio Manzanero, expresidente y decano del Colegio Nacional del Notariado Mexicano, para aclarar las dudas al respecto.

IMPUESTO PARA QUIEN COMPRA UNA VIVIENDA

Cuando una persona compra un inmueble, debe de pagar el Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI) que es de carácter local. En algunas entidades se denomina Impuesto Sobre Traslación de Dominio o Impuesto de Adquisición de Inmuebles.

‚ÄúEste es recaudado por las distintas entidades federativas, normalmente es de 2% y se calcula sobre el valor m√°s alto de la operaci√≥n. Es muy importante destacar que esto cambia de estado a estado, por ejemplo, en la Ciudad de M√©xico puede llegar a ser de 5.8%‚ÄĚ, indic√≥ Manzanero.

La recomendaci√≥n es acercarte a un notario de tu localidad. Puedes consultar aqu√≠ el directorio de notarios afiliados al Colegio Nacional del Notariado Mexicano. Son alrededor de 4,200 notarios en toda la Rep√ļblica Mexicana.

LEE TAMBI√ČN

Veamos un ejemplo concreto:

  • Si compras una propiedad cuyo valor sea de un mill√≥n de pesos, y el valor del ISAI en tu entidad es de 4.5%, pagar√°s 45 mil pesos por concepto de dicho impuesto.
  • Si el inmueble tuviera un valor de 20 millones de pesos, y el impuesto es de 5.19%, pagar√≠as cerca de un mill√≥n 38 mil pesos.

¬ŅDEBO PAGAR SI ME DONARON UNA PROPIEDAD?

En algunas entidades del país, como Coahuila o Nuevo León -indica el decano-, las adquisiciones por causa de muerte y las donaciones tienen tasa cero.

En la Ciudad de M√©xico, los ciudadanos cuentan con programas de regularizaci√≥n de vivienda como la Jornada Notarial (que cada a√Īo llega en los meses de marzo o abril) donde se ofrecen descuentos de 10 a 60% sobre este impuesto por adquisici√≥n de bienes. Te sugerimos estar muy pendiente para que hagas uso de los beneficios.

IMPUESTO PARA QUIEN VENDE UN INMUEBLE

Las personas físicas que venden una vivienda causan un Impuesto Sobre la Renta (ISR) por enajenación de casa habitación. No obstante, la ley reconoce que se puede exentar este pago si el valor máximo de la venta es de 700,000 Udis, lo equivalente a 4 millones 376 mil pesos aproximadamente.

Veamos un ejemplo:

T√ļ y tu pareja hace tiempo compraron una casa, est√°n casados en sociedad conyugal, y desean venderla en 7 millones de pesos (mdp). Tu pareja tiene derecho a estar exenta del pago de ISR en 700 mil Udis, es decir en 4.3 mdp, y t√ļ tambi√©n en los mismos t√©rminos. Eso significa que al estar exentos por 8.6 mdp, no deber√°n pagar ISR por la operaci√≥n de venta.

Se puede gozar de este beneficio una vez cada tres a√Īos, seg√ļn dicta la Ley Federal del Impuesto Sobre la Renta. Pero tambi√©n hay otro requisito, es necesario que como vendedor, acredites al notario con elementos documentales que t√ļ efectivamente eres el due√Īo de la casa habitaci√≥n que vendes.

¬ŅCu√°les son los papeles que te pueden servir para ello?

  • Recibos de telefon√≠a fija (no sirve telefon√≠a celular)
  • Comprobantes de sociedades que conforman el sistema financiero mexicano (cuenta de ahorro, cheques, inversiones, bancos).
  • Comprobantes que emitan casas comerciales (cr√©dito Liverpool, Palacio de Hierro, Suburbia, entre otros; tu recibo de Sky, Cablevisi√≥n, etc√©tera).
  • Tambi√©n sirve tu credencial para votar expedida por el IFE, o el actual INE, siempre y cuando aparezca tu nombre, como vendedor, y los datos del inmueble que vas a enajenar o vender.

Es estrictamente necesario que estos comprobantes est√©n a nombre del contribuyente vendedor, de su esposo o esposa, de sus ascendientes o descendientes, se√Īala el expresidente del Colegio Nacional del Notariado Mexicano.

Mucho ojo, no sirven la boleta predial, el comprobante de agua, ni la escritura misma de la casa.

¬ŅQu√© pasa si no cuentas con esos papeles?

Si vas a vender, pero no cuentas con alguno de los documentos mencionados, no te preocupes, pues no significa que perderás la oportunidad de exentar el pago. En ese caso, el notario deberá hacer un cálculo tomando en cuenta la escritura de la propiedad del vendedor que, en principio, es un elemento suficiente para tomar información de cuándo compró el propietario del inmueble y en qué precio.

Los comprobantes digitales también son fundamentales para no pagar más en impuestos.

‚ÄúA partir del 1 de abril de 2014, toda persona que venda y que vaya a pagar impuestos debe tener un comprobante fiscal digital por internet, un CFD o factura electr√≥nica, m√°s un elemento adicional que se denomina complemento que sirve para acreditar cu√°ndo y en cu√°nto compr√≥ una persona. Si no se tiene ese elemento, se va a pagar mucho m√°s en impuestos que una persona que s√≠ cuente con esta informaci√≥n documental electr√≥nica‚ÄĚ, afirma Manzanero.

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